Комплексное бизнес-сопровождение на территории всей России
Правительство готовит серьезные изменения в налоговой сфере. С 1 января 2026 года планируется повысить ставку НДС с 20% до 22% и кардинально снизить лимит освобождения для упрощенцев — с 60 до 10 млн рублей. Эти изменения затронут практически весь российский бизнес.
Министерство финансов подтвердило планы налоговой реформы на Московском финансовом форуме в сентябре 2025 года. Законопроект должен быть внесен в Госдуму до конца сентября, а новые параметры заложат в федеральный бюджет на 2026 год.
| Категория бизнеса | Прямое влияние | Косвенное влияние | Рекомендации |
|---|---|---|---|
| Крупные компании на ОСНО | Повышение налоговой нагрузки на 2% | Рост цен поставщиков | Пересмотр ценовой политики |
| Средний бизнес на УСН (10-60 млн) | Обязательный переход на НДС | Усложнение документооборота | Подготовка к новому учету |
| Малый бизнес (до 10 млн) | Сохранение освобождения | Рост цен у поставщиков | Конкурентное преимущество |
| Торговые компании | Увеличение себестоимости | Снижение маржинальности | Оптимизация поставщиков |
⫸ Давление на ключевую ставку. Рост цен заставит Центральный банк пересмотреть монетарную политику в сторону ужесточения, что сделает кредитование еще более дорогим.
⫸ Снижение потребительского спроса. Реальные доходы населения сократятся, особенно пострадают малообеспеченные граждане, которые тратят большую часть доходов на товары первой необходимости.
⫸ Уход бизнеса в тень. Многие компании могут предпочесть работу в серой зоне или вообще закрыть бизнес, что чревато сокращением рабочих мест.
Немедленные действия:
Пересчитать себестоимость продукции с учетом новой ставки НДС
Проанализировать возможности переноса налогового бремени на покупателей
Пересмотреть договоры с поставщиками и покупателями
Заложить изменения в бюджет на 2026 год
Подготовить клиентов к росту цен
Стратегические решения:
Оптимизировать цепочку поставок для минимизации налоговых потерь
Рассмотреть возможности работы с поставщиками, освобожденными от НДС
Инвестировать в автоматизацию процессов для снижения операционных расходов
Эта категория окажется в самом сложном положении — придется не только платить НДС, но и кардинально перестраивать систему учета.
Выбрать ставку НДС — 5%, 7%, 10% или 20% в зависимости от специфики деятельности
Перестроить бухгалтерский учет — внедрить ведение книг покупок и продаж, освоить счета-фактуры
Обновить программное обеспечение — настроить 1С или аналогичную систему на работу с НДС
Пересмотреть ценообразование — либо добавить НДС к текущим ценам, либо включить его в стоимость
Подготовить персонал — обучить сотрудников работе с новыми документами и процедурами
Сохранить маржинальность и повысить цены для клиентов
Сохранить конкурентные цены за счет снижения прибыльности
Найти компромисс между рентабельностью и конкурентоспособностью
Эта категория получает значительное конкурентное преимущество, оставаясь освобожденной от НДС при общем росте налоговой нагрузки у конкурентов.
Возможности для роста:
Привлечение клиентов за счет более низких цен без НДС
Расширение доли рынка в сегментах, чувствительных к цене
Развитие B2C направлений, где НДС критично влияет на конечную стоимость
Риски и ограничения:
Сложности работы с крупными клиентами-плательщиками НДС
Ограничения роста из-за лимита в 10 млн рублей
Возможные изменения лимитов в будущем
До конца 2025 года необходимо:
Провести детальный анализ влияния изменений на финансовые показатели
Создать несколько сценариев развития бизнеса с учетом разной эластичности спроса
Заложить дополнительные расходы на автоматизацию и обучение персонала
Пересмотреть кредитную политику с учетом возможного роста ключевой ставки
Ключевые направления:
Уведомить всех клиентов о предстоящих изменениях цен
Пересмотреть долгосрочные договоры с включением индексации
Оценить поставщиков с точки зрения их налогового статуса
Подготовить новые формы документов с учетом НДС
Важные аспекты:
Изучить возможности применения льготных ставок НДС
Проанализировать целесообразность смены системы налогообложения
Рассмотреть реструктуризацию бизнеса для оптимизации налогообложения
Подготовиться к возможному усилению налогового контроля
Повышение НДС до 22% и снижение лимита освобождения станет серьезным испытанием для российского бизнеса. Успешно адаптироваться смогут те компании, которые начнут подготовку уже сейчас, не дожидаясь принятия окончательных решений.
Три месяца до вступления изменений в силу — это минимальный срок для качественной подготовки. Бизнесу необходимо уже сейчас анализировать риски, пересматривать стратегии и готовить команды к работе в новых условиях.
Ключ к успеху — в комплексном подходе: от технической подготовки учетных систем до стратегического планирования развития с учетом изменившейся налоговой нагрузки. Компании, которые воспримут эти изменения как возможность для оптимизации и роста эффективности, смогут не только выжить в новых условиях, но и усилить свои позиции на рынке.