С 1 января 2026 года бизнес ждёт новый налоговый виток. Ставка НДС вырастет с 20% до 22%.
На бумаге — всего лишь два процента. В реальности — лавина, которая может смести тех, кто не подготовился.
Эти 2% станут для многих компаний последней каплей: оборотка просядет, кассовые разрывы усилятся, а цепочка поставок — порвётся.
Впереди — рост цен, увеличение расходов и жёсткий контроль со стороны ФНС. Ошибки в декларации или вычете теперь стоят не просто штрафа,
а проверки с доначислением, арестом счетов и блокировкой ЭДО.
Повышение НДС не случайно. Государству нужны деньги для финансирования социальных программ и инфраструктурных проектов.
Однако цена этой реформы — замедление деловой активности и рост налоговых рисков для компаний всех уровней.
Почему повышение НДС — не просто новость, а тревожный сигнал
1. Денежный вакуум.
НДС начисляется по факту реализации, а не по оплате. То есть налог вы должны — даже если клиент ещё не заплатил.
Кассовые разрывы увеличиваются, бизнес вынужден перекрывать дыру за счёт кредитов под растущие проценты.
Для малого бизнеса это может стать критическим моментом: банки ужесточают требования, а платежи ФНС не ждут.
2. Рост себестоимости.
Поставщики моментально закладывают повышенный НДС в цену. Маржинальность сокращается, прибыль тает.
Особенно тяжело приходится компаниям с длинным производственным циклом — они не могут мгновенно переложить расходы на клиента.
3. Усиление контроля.
ФНС уже подтвердила: с 2026 года в АСК-3 внедрят новые алгоритмы автоматического сопоставления вычетов.
Любая несостыковка между декларациями продавца и покупателя — автоматический триггер для «камералки».
В дополнение к этому, с 2025 года вводится обязанность отражать электронные счета-фактуры по обновлённым форматам,
что повысит риск технических ошибок и блокировок.
4. Волна доначислений.
По прогнозам Минфина, рост НДС увеличит налоговую нагрузку на бизнес на 1,5 трлн рублей ежегодно.
Эти деньги кто-то должен заплатить. И ФНС точно знает — кто.
Кто пострадает сильнее всего
|
Тип бизнеса
|
Прямое влияние
|
Косвенное влияние
|
Советы
|
|
Крупные компании
|
Повышение налоговой нагрузки на 2%
|
Рост цен поставщиков
|
Пересмотр цен, оптимизация затрат
|
|
Средний бизнес
|
Обязательный переход на НДС
|
Усложнение документооборота
|
Подготовка бухгалтерии, обучение команды
|
|
Малый бизнес
|
Возможна необходимость перехода на НДС
|
Рост цен у поставщиков
|
Мониторинг цен, подготовка учёта
|
|
Торговые компании
|
Увеличение себестоимости
|
Снижение маржинальности
|
Оптимизация поставок, пересмотр ценовой стратегии
|
Как подготовиться: план действий от Группы «Финансы»
1. Пересчитайте финансовую модель.
Учтите влияние новой ставки на себестоимость, маржинальность и цены.
2. Перепроверьте договоры.
Включите формулировки о налоговых изменениях — чтобы избежать споров с контрагентами и доначислений по ст. 168 НК РФ.
3. Автоматизируйте учёт.
Проверьте, чтобы ERP и 1С корректно учитывали ставку 22% в операциях и вычетах.
4. Контролируйте вычеты.
Любая ошибка — блокировка вычета и штраф до 20% от суммы налога (ст. 122 НК РФ).
5. Диагностика НДС.
Проведите внутренний аудит — выявите риски разрывов по АСК-3 до того, как их найдёт инспектор.
6. Планируйте кассовые потоки.
Моделируйте сроки оплаты и начисления НДС, чтобы избежать кассовых ям.
Практика: как «Группа Финансы» спасла клиента от потерь
Производственная компания попала под выездную проверку из-за контрагента с «грязной» историей.
ФНС сняла вычеты на 14 млн руб. Команда «Группы Финансы» восстановила документы, доказала добросовестность и добилась полного признания вычетов.
Параллельно был проведён аудит всей группы компаний — налоги перераспределили, сохранив уровень обязательств, но убрав риски.
Ни одного штрафа. Ни одного доначисления.
Новые правовые акценты и рекомендации
- При заключении договоров с 2026 года рекомендуется указывать формулировку:
«Цена договора включает НДС по ставке, действующей на дату оплаты». Это защитит от претензий при изменении ставки.
- Проверьте IT-инфраструктуру — обновления для 1С, Контур, СБИС должны поддерживать ставку 22%.
- Следите за постановлениями ФНС о форматах обмена электронными документами (приказ ФНС № ЕД-7-26/498@ и последующие изменения).
- Рекомендуется пересмотреть лимиты по внутренним договорам займа и финансирования между взаимозависимыми лицами:
рост налоговой нагрузки увеличивает риск переквалификации сделок.
Итог
Повышение НДС до 22% — это не просто изменение в Налоговом кодексе.
Это стресс-тест для вашего бизнеса. Выживут не самые крупные, а самые подготовленные.
Своевременная диагностика, автоматизация, корректировка договоров и сопровождение экспертов —
единственный способ сохранить прибыль и спокойствие.
«Группа Финансы» поможет пройти через это с минимальными потерями.
