Как платить налог с маркетплейсов
21 июня 2024
Как платить налог с маркетплейсов
Продажи через онлайн-платформы набирают обороты, и все больше бизнесменов задаются вопросом: как правильно платить налоги? Давайте разберемся, что ждет предпринимателя на маркетплейсах с точки зрения налогообложения и как грамотно подойти к этому вопросу.
Содержание
Сапелкин
Виталий Сергеевич
Управляющий партнер
Рост популярности маркетплейсов
Ключевые факты
Российские маркетплейсы Ozon и Wildberries впервые вошли в мировой топ-10 по числу посещений, с более чем 300 млн заходов в месяц на каждую площадку.
За последние несколько лет количество пользователей и покупателей на маркетплейсах значительно увеличилось. Российские маркетплейсы Ozon и Wildberries впервые вошли в мировой топ-10 по числу посещений, с более чем 300 млн заходов в месяц на каждую площадку. Рынок интернет-торговли в России в 2023 году вырос на 36% и достиг 7,9 трлн рублей, а число заказов превысило 4,5 млрд. Ожидается, что к 2028 году объем рынка превысит 20 трлн рублей.
Это привело к росту числа предпринимателей, работающих на этих платформах. К концу 2024 года количество продавцов на Wildberries и Ozon может вырасти в полтора раза и достигнуть 700 000. Соответственно, выросли объемы продаж и выручки, что вызывает необходимость правильного налогообложения. Объем продаж на крупнейших маркетплейсах в 2023 году составил 4,3 трлн рублей, что составляет 54% всего рынка.
Многие предприниматели, работающие на маркетплейсах, используют упрощенную систему налогообложения (УСН), которая имеет свои лимиты по доходам. Когда доходы приближаются к этим лимитам, возникают вопросы о том, как правильно структурировать бизнес для минимизации налоговых выплат. Важно правильно рассчитывать налоговую базу, учитывая особенности работы с маркетплейсами, такие как комиссии, взаимозачеты и сроки перечисления денежных средств.
Рынок интернет-торговли в России растет стремительными темпами
Ожидается значительный рост числа продавцов на маркетплейсах
Объем продаж на крупнейших маркетплейсах продолжает увеличиваться
Рост нишевых и специализированных маркетплейсов также вносит свой вклад - их оборот в 2023 году достиг 591 млрд рублей, увеличившись на 27%. При сохранении текущих трендов, объем продаж нишевых маркетплейсов может превысить 1 трлн рублей уже к 2026 году.
Оптимизация налоговых выплат для маркетплейса
Легальные методы
Правильный выбор организационно-правовой формы
Выберите форму бизнеса (ИП, ООО), которая оптимальна для вашего масштаба и специфики деятельности на
маркетплейсе. Это позволит оптимизировать налоговую нагрузку и упростить ведение бухгалтерии.
Использование налоговых льгот и вычетов
Изучите доступные льготы для малого бизнеса и IT-компаний. Используйте законные налоговые вычеты для
снижения налоговой базы. Это может включать вычеты на расходы, связанные с ведением бизнеса на
маркетплейсе.
Грамотное налоговое планирование
Распределяйте доходы и расходы оптимальным образом в течение налогового периода. Планируйте крупные
закупки и инвестиции с учетом налоговых последствий. Это поможет равномерно распределить налоговую
нагрузку и избежать неожиданных крупных выплат.
Нелегальные методы (не рекомендуется)
Регистрация дополнительных ООО
Создание множества юридических лиц для искусственного дробления бизнеса может быть расценено как
уклонение от налогов. Это привлечет внимание налоговых органов и может привести к серьезным
последствиям.
Привлечение родственников
Использование родственников в качестве номинальных владельцев бизнеса без их реального участия в
деятельности может привести к проблемам с налоговыми органами. Это рассматривается как попытка уклонения
от налогов.
Сокрытие доходов
Намеренное занижение выручки или сокрытие части продаж является прямым нарушением закона и может
привести к серьезным последствиям, включая крупные штрафы и уголовное преследование.
Внимание! Использование нелегальных методов оптимизации налогов может привести к штрафам, санкциям и уголовному
преследованию.
Оптимизация налогов должна осуществляться исключительно законными методами после консультации с
квалифицированными специалистами. Это обеспечит стабильное развитие вашего бизнеса на маркетплейсе в
долгосрочной перспективе.
Некоторые предприниматели, работающие через маркетплейсы, прибегают к различным методам оптимизации налоговых выплат, таким как регистрация дополнительных ООО или привлечение родственников для ведения бизнеса. Однако такие методы могут балансировать на грани законности и не всегда оправданны. Более того, они могут привести к негативным последствиям, таким как штрафы, санкции и даже уголовное преследование в случае явного нарушения налогового законодательства.
Для маркетплейсов и продавцов, работающих через них, существуют легальные способы оптимизации налогов. Например, важно правильно выбрать организационно-правовую форму бизнеса с учетом особенностей налогообложения. Также можно воспользоваться налоговыми льготами и вычетами, предусмотренными для малого бизнеса и IT-компаний. Еще один вариант - грамотное налоговое планирование, позволяющее распределить доходы и расходы оптимальным образом.
Однако важно помнить, что налоги являются основой существования государства и его системы. Они идут на финансирование социальных программ, инфраструктуры, здравоохранения, образования и других важных сфер. Поэтому каждый бизнес должен добросовестно исполнять свои налоговые обязательства. Нарушение налоговых правил, даже с целью оптимизации, может не только привести к финансовым потерям из-за штрафов и санкций, но и нанести ущерб репутации компании.
Таким образом, оптимизация налогов для маркетплейсов должна осуществляться исключительно законными методами после консультации с квалифицированными юристами и налоговыми специалистами. Это позволит минимизировать риски и обеспечить стабильное развитие бизнеса в долгосрочной перспективе.
Риски и последствия оптимизации налогов с торговли на маркетплейсе
При попытке обойти налоговые обязательства предприниматели могут столкнуться с рядом рисков.
Один и тот же бухгалтер
Использование услуг одного бухгалтера для нескольких связанных компаний может привлечь внимание
налоговых органов и указывать на попытку искусственного дробления бизнеса.
Один и тот же IP-адрес
Использование одного IP-адреса для управления несколькими аккаунтами на маркетплейсе может быть
расценено как попытка создания фиктивных компаний.
Одинаковые mac-адреса
Использование устройств с одинаковыми MAC-адресами может указывать на то, что несколько компаний
управляются из одного места, что вызовет подозрения у налоговых органов.
Счета в тех же банках
Открытие счетов в одних и тех же банках для разных компаний может быть признаком связанности бизнесов и
привлечь внимание налоговых органов.
Дублирование сотрудников
Если одни и те же сотрудники работают в нескольких связанных компаниях, это может указывать на
искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от налогов.
Дублирование номенклатуры товаров
Если разные компании продают идентичные товары, это может быть расценено как попытка разделения бизнеса
для минимизации налогов.
Внимание! Благодаря цифровизации ФНС сократила число проверок бизнеса вдвое, но при этом повысила их эффективность. Налоговики усилят контроль за трудовыми отношениями самозанятых и оборотом криптовалюты для выявления схем ухода от налогов.
Эти косвенные признаки могут служить доказательством нарушения налоговых правил. Кроме того, если предприниматели привлекают родственников, это также может вызвать подозрения у налоговых органов.
Популярные незаконные схемы оптимизации в 2024 году
Основные схемы:
- Дробление бизнеса
- Фиктивная регистрация в регионах с льготным налогообложением
- Уклонение от заключения трудовых договоров с работниками под видом самозанятости
При обнаружении нарушений налоговики могут доначислить большие суммы налогов, пеней и штрафов, как это было с известными блогерами в прошлом году. Судебная практика показывает, что ФНС успешно оспаривает незаконные схемы в судах. Например, в 2021 году компании, фиктивно зарегистрированной в Калмыкии, доначислили около 3 млн рублей.
С 1 июля 2024 года вводятся новые правила по НДС для торговли на маркетплейсах в странах ЕАЭС. Маркетплейсы будут выполнять роль налоговых агентов и удерживать НДС из стоимости проданных товаров. В ряде случаев продавцам на УСН придется заплатить налог с комиссии маркетплейса.
ФНС взялась за маркетплейсы всерьез. Старые схемы ухода от налогов уже не работают. Налоговики научились выявлять нарушения и успешно судятся с нарушителями. Если вы торгуете на маркетплейсах, лучше играть по правилам. Особенно внимательно изучите новые требования по НДС. Рисковать сейчас опасно - можете нарваться на крупные доначисления.
Помните, что ФНС постоянно совершенствует свои методы. То, что сходило с рук вчера, сегодня может привести к проблемам.
Стратегии для предпринимателей
Для успешного ведения бизнеса на маркетплейсах и минимизации налоговых рисков предприниматели должны прогнозировать свои доходы и заранее планировать бизнес-процессы. Важно обращаться к специалистам для консультаций и внесения изменений в структуру бизнеса. Прямо сейчас, вы можете оценить свои риски благодаря чек-листу по оценке рисков дробления для компаний.
Предприниматели должны думать на шаг вперед и принимать правильные решения, чтобы избежать проблем с налоговыми органами. Это поможет не только избежать штрафов, но и обеспечить стабильность и рост бизнеса.
Рекомендации по соблюдению налоговых правил на маркетплейсах
Использование онлайн-касс
Используйте онлайн-кассы в соответствии с требованиями законодательства. Для самозанятых и ИП на
некоторых маркетплейсах онлайн-касса может не требоваться, если платформа выступает в роли платежного
агента. Уточните требования для вашего конкретного случая.
Ведение учета
Ведите бухгалтерский и налоговый учет в соответствии с выбранной системой налогообложения. Автоматизация
учета с помощью специализированного ПО поможет избежать ошибок и сэкономить время. Регулярно обновляйте
и проверяйте вашу документацию.
Оформление документов
Оформляйте все необходимые сопроводительные документы при передаче товаров маркетплейсу - накладные,
акты, отчеты о продажах. Храните копии всех документов в течение установленного законом срока. Это
поможет избежать проблем при проверках.
Консультации со специалистами
Регулярно консультируйтесь с налоговыми специалистами по вопросам учета, оптимизации налогов и
коммуникации с налоговыми органами. Это поможет вам быть в курсе последних изменений в законодательстве
и избежать ошибок.
Прогнозирование и планирование
Прогнозируйте доходы и планируйте бизнес-процессы, чтобы не превышать лимиты по выбранной системе
налогообложения. Для УСН в 2023 году лимит доходов составляет 250 млн рублей в год. Регулярно
отслеживайте ваши финансовые показатели и корректируйте планы при необходимости.
Помните: соблюдение налоговых правил - ключ к стабильному и успешному бизнесу на маркетплейсах!
FAQ
Как платить налог с маркетплейсов?
Налоги с маркетплейсов платятся в соответствии с выбранной системой налогообложения. Чаще всего это упрощенная система налогообложения (УСН).
Какие лимиты доходов установлены для УСН?
На 2023 год лимит доходов для УСН составляет 250 миллионов рублей в год.
Можно ли оптимизировать налоговые выплаты?
Оптимизация налоговых выплат возможна, но необходимо соблюдать законность. Регистрация дополнительных ООО или привлечение родственников может вызвать подозрения у налоговых органов.
Какие риски связаны с нарушением налоговых правил?
Нарушение налоговых правил может привести к штрафам, санкциям и другим последствиям. Налоговые органы могут обратить внимание на косвенные признаки нарушения.