Самозанятый в 2025 году: как платить меньше налогов и работать легально без ИП

С 2019 года в России действует специальный налоговый режим для самозанятых — налог на профессиональный доход (НПД). Этот режим был введён в качестве эксперимента, но быстро получил популярность, и с 2020 года распространился на всю страну. Он предназначен для физлиц, которые работают на себя, не нанимая сотрудников, и хотят легализовать свой доход с минимальными затратами.

Режим особенно востребован в эпоху цифровизации и распространения фриланса: дизайнеры, копирайтеры, программисты, мастера маникюра и арендаторы жилья — все они могут воспользоваться преимуществами НПД. Рассмотрим подробнее, что такое налог на профессиональный доход, кому он подойдёт, какие у него особенности, и как им воспользоваться без ошибок.

Что такое налог на профессиональный доход? (НПД)

Главная цель режима — вывести в «белую» зону доходы миллионов людей, которые раньше работали неофициально. Взамен государство предложило минимальные налоговые ставки, упрощённую регистрацию и отсутствие необходимости вести бухгалтерию.

При этом важно соблюдать три главных условия:

1. Нет наёмных работников. Если вы нанимаете помощников, даже временно — статус самозанятого применять нельзя.
2. Доход не превышает 2,4 млн рублей в год (с 2024 года). Это примерно 200 тыс. рублей в месяц. Если доход превышен — автоматически теряете право на НПД.
3. Не работаете с бывшими работодателями. Если вы уволились и в течение двух лет продолжаете оказывать им услуги как самозанятый, налоговая расценит это как уход от налогов.

Как зарегистрироваться?

Процесс регистрации максимально упрощён:

1. Установите приложение «Мой налог» на смартфон (iOS или Android) или зайдите на сайт www.nalog.gov.ru.
2. Выберите способ авторизации: через Госуслуги или по паспорту и ИНН (с подтверждением по СМС).
3. Подтвердите данные, сфотографировав паспорт и себя через камеру.
4. Получите статус самозанятого.

Весь процесс занимает 5–10 минут. Никаких заявлений, визитов в налоговую или бумажных документов не требуется.

После регистрации можно начать указывать доходы. Заказчики (особенно юрлица) могут получать от вас чеки — они формируются прямо в приложении и имеют юридическую силу.

Как платить налог?

Платить налог просто:

• Доход фиксируется в приложении «Мой налог» вручную или автоматически (при работе с агрегаторами).
• Налоговая сама рассчитывает сумму налога по каждому поступлению.
• До 12 числа следующего месяца налоговая присылает уведомление с общей суммой налога.
• До 25 числа этого же месяца налог нужно оплатить (удобно оплатить в приложении через карту).

Если не заплатить вовремя, начисляется пеня. Однако налоговая редко штрафует за небольшие задержки, особенно если оплата происходит в течение месяца.

Какие есть льготы и вычеты?

Для всех самозанятых предусмотрен налоговый вычет — 10 000 рублей. Он не выдается «на руки», а используется для уменьшения налога:

• При работе с физлицами ставка уменьшается на 1% (то есть 3% вместо 4%).
• При работе с юрлицами — на 2% (то есть 4% вместо 6%).

Это действует до тех пор, пока не исчерпаете лимит в 10 000 рублей.

Пример: если вы получили доход в 100 000 рублей от физлиц, налог составит не 4 000 руб., а 3 000 руб., а 1 000 руб. спишется с вычета.

Преимущества режима НПД

✔ Низкие налоги. Это главное преимущество. Даже в упрощённой системе ИП платит минимум 6%, плюс страховые взносы. Самозанятый — 4–6%, и никаких дополнительных платежей.

✔ Нет отчётности. Не нужно сдавать декларации, вести книгу учёта, работать с бухгалтером.

✔ Не нужно открывать ИП. Упрощённая регистрация, отсутствие госпошлин и обязательных взносов — привлекательны для начинающих.

✔ Возможность работать легально. Формируя чеки, самозанятый становится надёжным партнёром для компаний и клиентов. Это улучшает репутацию и даёт конкурентное преимущество.

✔ Совместимость с другой работой. Можно быть самозанятым и одновременно официально трудоустроенным или пенсионером. Пенсия, соцвыплаты и прочие льготы сохраняются.

Недостатки и ограничения

✖ Ограничение по доходу. 2,4 млн руб. в год — это потолок. Если вы растёте и хотите зарабатывать больше — придётся переходить на ИП или ООО.

✖ Нет социальных гарантий. Страховые взносы не уплачиваются — значит, не идёт стаж, не начисляется пенсия, не положены больничные. Можно платить взносы добровольно, но многие об этом забывают.

✖ Нельзя нанимать сотрудников. Даже помощника по документообороту или администратора. Это ограничивает рост бизнеса.

✖ Риск переквалификации. Если налоговая сочтёт, что вы просто «замаскировали» трудовые отношения под самозанятость, могут доначислить НДФЛ и взносы бывшему работодателю.

НПД vs ИП: что выбрать?

Как прекратить деятельность?

Важно: если за год не было доходов, налог платить не нужно. Однако статус самозанятого при этом сохраняется.

Заключение

• Фрилансерам и тем, кто оказывает услуги лично.
• Людям, сдающим имущество в аренду.
• Тем, кто хочет работать легально, но не готов открывать ИП.

Однако важно понимать его ограничения — лимит по доходу, отсутствие соцгарантий, запрет на наём сотрудников. При росте бизнеса самозанятость быстро перестаёт быть оптимальным решением.

Пользуйтесь преимуществами НПД, пока он подходит вашему формату работы. Но заранее планируйте развитие, чтобы в нужный момент безболезненно перейти на другие формы ведения бизнеса.